債權債務詢證函範本

債權債務詢證函在獲取審計者的基本資訊的時候，是十分重要的，但是它的撰寫是有一定的格式的。那麼，債權債務詢證函範本是什麼樣的呢?在撰寫的時候有什麼注意事項呢?下面，小編會爲大家帶來一個債權債務詢證函範本，供大家進行參考。

一、債權債務詢證函範本

債權債務詢證函 

日期：　索引號：

敬啓者：

××會計師事務所爲本單位委託查帳的註冊會計師，在其定期性審計本單位帳目之過程中，欲證明敝公司下列所結存或結欠貴公司之記錄：

截止日期：此信乃作爲函證之用，而非請求付款

貴公司應付金額預付貴公司金額

欠貴公司金額預收貴公司金額

如上述金額與貴公司帳目相符，請於下列空格簽署。如有差異，請將實數詳列於背面並加簽署。

上述帳目若在截止日期後已結清，仍請郵回此證明書。

請填妥後將此表格務必直接傳真至　註冊會計師收(傳真號：××××)，並將此表格原件放入回郵信封，直接寄本單位之會計師，××會計師事務所，××市××區××路××號××大樓××樓，郵編：××××，電話：××××。作爲其審覈本單位帳目之用。

敬請確認所欠金額並請提供其明細表。

謹啓(蓋章)

本人已確認上述金額與本公司帳目相符

已確認﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍

二、注意事項

1、分清銀行餘額的詢證和銀行發生額的詢證。餘額是某一截止時點之前所有發生額的最終結果，透過詢證銀行餘額可以證實截止某一時點的銀行餘額是否真實存在。發生額是業務發生時的原始記錄，透過詢證銀行發生額可以證實某一筆銀行業務是否真實發生。如在驗證投資人以貨幣資金投資時銀行詢證函就是對銀行發生額的詢證。在對資產負債表所列銀行存款項目審計時銀行詢證函就是對銀行餘額的詢證。

2、正確簽章。發函方應該簽署公章。覆函方應根據實際情況分別在“數據證明無誤”、“數據不符及需加說明事項”簽署單位公章，並由經辦人員簽名或蓋章。不能以單位內部機構公章代替單位公章。

3、如實填寫，及時回覆。發函方應根據本單位帳簿記錄如實填寫，作爲覆函方的金融機構應根據原始記錄覈對，按銀行詢證函項目逐一填寫，填寫完畢後及時回覆至會計師事務所，並按有關規定向發函方收取詢證費用。

4、注意銀行詢證範圍。銀行詢證不僅包括某一截止時點有餘額的銀行，還包括存款、借款、託管證券、應付票據已結清的帳戶。因爲有可能存款帳戶已結清，但仍有銀行借款或其他負債存在;也有可能借款帳戶已結清，但仍有未付利息。

5、詢證程序要恰當。註冊會計師寫好詢證函交給被審計單位蓋章後，應親自將詢證函寄出，不可將詢證函交給客戶，從客戶取得詢證函回函要評估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、詢證工作底稿要齊備。銀行詢證的名單、寄發詢證函的郵費單據複印件、到銀行實地詢證的工作記錄等工作底稿要齊備，附於銀行有關項目審定表下。正確運用銀行詢證函對於提高會計資訊質量，保證銀行有關項目的真實性完整性有着十分重要的意義。

《民法典》（2021.1.1生效）

第六百六十七條 【借款合同定義】借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款並支付利息的合同。

第六百六十八條 【借款合同形式和內容】借款合同應當採用書面形式，但是自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內容一般包括借款種類、幣種、用途、數額、利率、期限和還款方式等條款。

綜上所述，在撰寫債權債務詢證函範本的時候，我們要注意，一定要如實填寫詢證函中的基本資訊，不可以造假，而且，只有正確簽字蓋章的詢證函纔是具有法律效力的，我們在進行填寫之後，一定不要忘記簽字和蓋章,更多相關問題您可以諮詢本站律師。