公司債權債務管理辦法內容有哪些？

公司債權債務管理涉及公司資產狀況，關乎公司未來發展。所以，制定公司債權債務管理辦法十分必要。一方面可以合理有效利用資產，另一方面具體細化，有明文規定，完善管理程序。那麼，公司債權債務管理辦法有什麼內容呢，下面本站小編為您詳細介紹。

公司債權債務管理制定辦法

一、為保護公司資產不受損失，加強應收及預付、應付及預收款項的管理，特制定本辦法。

二、科目的設置：

1、應收及預付款，是公司發生產品銷售，勞務供應等經濟活動，以及公司因為將要發生外購材料、商品和接受勞務等經濟業務，而預付供貨單位和提供勞務單位的款項，根據有關資料按購買單位或供貨單位設置明細科目。

2、其他應收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應收及暫付款項。其他應收款，按經濟業務各項類別或個人設置明細科目。為了落實責任，便於款項的催收，在供貨單位或經濟事項後加注經辦人。

3、應付及預收款項是公司在生產經營活動中發生材料商品採購以及勞務等經濟業務，是在產品交貨、工程完工驗收、勞務提供之前，預先按一定比例或合同收取部分或全部款項，該款項按供應單位或客户名稱設置明細科目。

4、其他應付款是公司應付、暫收其他單位和個人的款項，該款項應按事項類別和單位或個人設置明細科目。

三、在進行應收及預付款項的會計核算和管理中應做到以下幾點：

1、按實際發生額進帳。

2、及時清算、催收各種款項。

3、定期(按月或季)與應收及預付款項單位(債務人)進行核對,發生差錯應及時查明原因，進行帳務處理，年終應填制對帳單，由債務人書面確認。

4、已確認無法收回的款項根據壞帳確認的條件轉作壞帳損失。壞帳的確認條件：①債務人死亡，既沒遺產可供清償，又無義務承擔人;②因債務人破產，依照民事訴訟法，清償後確實無法收回的;③債務人逾期未履行償債義務，已超過三年仍不能收回的，由董事會或董事授權報經税務等有關部門審批。

四、工程的核算

包括新建、擴建、改建及大修工程等在工程竣工驗收辦理決算後三個月內必須結清工程尾款(除按合同規定應留保質金外)。

五、工程民工費用的借款

在工程未完工之前，可根據工程進度，先結清前面的借款，再續借。不得累積大額借款，當工程度完工辦理決算後，一個月內結清借款。

六、當月應收電費

必須在次月15日前收回，如果欠費，財務人員負責催收，並做好催收記錄;每月15日書面向分管經理報告欠費及催收情況。

七、材料銷售、勞務供應、租金等各項收入

原則上當月結清或按合同結算，如有特殊原因超過三個月向公司經理報告。

八、由於個人開會、學習、培訓、出差等借款

在結束返回一週內，必須結清借款，如有特殊原因，原則上不能超過一個月。

九、個人由於企業經濟業務等往來借款

應由借款或經辦人員負責催辦，會計督辦，及時結清借款。

十、各單位在報送季報或年報的財務説明書上應對應收款項進行帳齡分析，對未按規定時間結帳的款項，按掛帳單位或經濟類別詳細説明。

十一、如因不履行職責，形成呆帳，給公司帶來經濟損失，將追究有關人員責任，視情節輕重給予經濟處罰。

十二、本辦法適應於優恩公司直屬單位、控股公司、委託經營管理單位。參股公司及聯營企業參照執行。

由此來看，公司債權債務管理有明確的規定，可以有效保護自己的財產安全，同時也使公司資產方向明確，目的明確。並且進行了細緻的權利義務的劃分，以及懲罰措施，更好的監督財務人員的工作，從而使公司更好的發展。如果違反公司債權債務相關規定，當事人則可以運用法律手段來維護合法權益。更多相關知識您可以諮詢本站清遠律師。