企業收取的違約金交税嗎

一、企業收取的違約金交税嗎?

企業收取的違約金需要交税，企業所得税的納税範圍包括：

(一)銷售貨物收入;

(二)提供勞務收入;

(三)轉讓財產收入;

(四)股息、紅利等權益性投資收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特許權使用費收入;

(八)接受捐贈收入;

(九)企業資產溢餘收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理後又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兑收益等其他收入。

二、企業的哪些收入不屬於納税範圍?

(一)財政撥款;

(二)依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金;

(三)國務院規定的其他不徵税收入。

三、計算企業應納税額時不能扣除哪些費用?

(一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;

(二)企業所得税税款;

(三)税收滯納金;

(四)罰金、罰款和被沒收財物的損失。

四、違約金具有哪些法律特徵?

1、可以由當事人在訂立合同時協商確定。

2、違約金的數額是預先確定的。

3、違約金的適用不完全以實際損害為前提，也不以損失大小為絕對的支付標準。

4、違約金支付是獨立於履行行為之外的給付。

五、違約金的類型有哪些?

1、依據違約金產生的根據，可以將違約金分為法定違約金和約定違約金。法定違約金是由法律直接規定違約的情形和應當支付的違約金數額。當事人一方只要發生法律規定的違約情況，就應當按照法律規定的數額向對方支付違約金。如果違約金是由當事人約定的，為約定違約金。

2、根據約定違約金的目的，可以將違約金區分為賠償性的違約金、懲罰性的違約金和責任限制性違約金。在界定是賠償性的違約金還是懲罰性的違約金時，首先看當事人的目的，一般而言，如果約定了明顯高額的違約金，或者違約金不排斥繼續履行或者法定的賠償損失，則可以認定為懲罰性的違約金，或者約定違約金至少部分具有懲罰性。

3、根據是否針對特定的違約行為，可將約定違約金分為概括性的和具體性的。

可見，違約金收入屬於企業所得税的納税範圍，企業要按照當地税務機關規定的時間依法申報税費，在申報税費的時候要記載清楚相關税費的收入依據，如果違法扣除違約金，則涉嫌偷税，偷税情節嚴重的，是要承擔刑事責任的。