企業融資進行税收籌劃要注意哪些問題？

企業融資進行税收籌劃要注意哪些問題，税收籌劃是每個企業面臨的問題，税收籌劃不是偷税漏税，而是根據納税方案進行預測和規劃税收，是給企業減負的財務活動，税收籌劃一定要結合實際，必須符合法律法規，應當掌握企業涉税產品和範圍，從而給企業，起到調節税收的目的。

一、如何做好企業税務籌劃工作?

企業通過精打細算，增強投資、經營、理財的預算，提高決策能力和準確度，從而提高企業的經濟效益和管理水平，以此壯大企業的實力和競爭力，因此企業做好税務籌劃相當重要和必要。

税務籌劃應該從準備設立就必須考慮的問題，税收是“根”，是企業賺錢、省錢、融資三大主題中的重要環節。但税務籌劃並不是簡簡單單地就能建立，必須要結合企業的實際情況，建立在合法合規的基礎上，才能確保企業能夠順利地運轉。

《公司法》第一百六十三條 【公司財務與會計制度】公司應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定建立本公司的財務、會計制度。

估計是很多企業管理者所面臨的難題，税務税收工作考慮的方面很多，其主要關鍵點分為：

(1)小規模納税人和一般納税人；

(2)單一類型公司納税和多類型公司納税(高新技術、雙軟、農業龍頭企業.)；

(3)資產折舊、攤銷的納税設計；

(4)個人投資、公司投資的納税設計；

(5)公司中各種個人所得税的納税設計；

(6)單項收益，分項開票(合同)的納税設計；

(7)進項税、銷項税的品種選擇；

(8)政府資金、特殊資金的税收減免；

(9)特殊區域、項目的税收減免；

(8)政府資金、特殊資金的税收減免；

(9)特殊區域、項目的税收減免。

二、税收籌劃(也稱節税，即納税人在既定的税法和税制框架內）

從多種納税方案中進行科學、合理的事前預測和規劃，使企業税負減輕的一種財務管理活動)在西方國家幾乎家喻户曉，許多企業都聘用了税務顧問、税務律師、審計師、會計師、國際金融顧問等高級專門人才從事税收籌劃活動，以節約税金支出。

隨着我國經濟的進一步發展，各項税收法規逐步趨於完善。在這種情況下，納税人往往面臨納税方案的選擇，不同的方案，税負輕重程度不同，而税收負擔的輕重往往關係到納税人實得利益的多寡。

三、現代企業要有效進行税收籌劃

必須做好企業基礎工作。具體來説，包括兩方面的內容：一是企業應選擇合適的人員做税收籌劃。這些人員要能夠精通現行的相關税收政策法規，掌握企業產品涉税的範圍和項目，懂得不同税種在經濟活動中的不同調節作用。在此基礎上，企業做出的税收籌劃決策才會合法而有效。因此，科學的做法是聘請訓練有素的税務專家或税收籌劃專家。二是選擇適合企業的會計政策。對同一經濟事項往往存在多種會計政策選擇，最常見的有存貨計價、固定資產折舊、費用分攤以及壞賬處理的税收籌劃。企業應根據自身的具體情況，選擇適合企業的税收籌劃措施。

四、恰當的組織形式以及合理的會計政策和會計人員配備，奠定了現代企業進行合理税收籌劃的基本框架，是企業税收籌劃的基礎。除此以外，還要注意以下兩點：

1、投融資過程中的税收籌劃企業融資渠道有借入資金和權益資金兩種，資金籌集時影響税收成本的是籌資費用在所得税前的扣除問題，其中，主要有集資利息和貸款利息的扣除。根據財務管理的理論，加大貸款規模，一定程度上可以提高自有資金的利用率。當然，要在企業有能力將貸款資金用於擴大再生產的基礎上，此舉才有效。

此外，企業由於各種原因向非金融機構集資的款項要減少，已集資的要儘早退還，無法退還的要隨着下調。並且，每年隨着税前扣除標準的下調再進行變更，以免造成超標準部分不能在税前列支，核增應納税所得額，補繳企業所得税，徒然增加税收成本。另外，企業在辦理銀行貸款時，儘量辦理貸款展期業務，不宜採用還舊貸、借新貸的辦法。

在資金運用方面，對外投資時可以買股票，也可以買國債或企業債券。在進行税收籌劃時，應全面綜合考慮三者比例。

2、選擇節税空間大的税種入手從原則上説，税收籌劃可以針對一切税種，但由於不同税種的性質不同，税收籌劃的途徑、方法及其收益也不同。

節税空間大小有兩個因素不能忽略：一是經濟與税收相互影響的因素，也就是某個特定税種在經濟活動中的地位和作用。當然，對納税人決策有重大影響的税種，通常是税收籌劃的重點。因此，納税人在進行税收籌劃之前，首先要分析哪些税種有税收籌劃價值。二是税種自身的因素，這主要看税種的税負彈性，税負彈性大，税收籌劃的潛力也大。一般説來，税源大的税種，税負伸縮的彈性也大。

綜上所述，企業融資進行税收籌劃要注意哪些問題，投資融資過程涉及税收成本，以及所得税扣除問題，對於投資購買股票的在税收籌劃時，應當多方面的考慮。税收籌劃時，選擇節税空間比較大的，節税的兩個必要因素是經濟和税收互相影響，還有就是涉及的税種的税負。税源大，税負的彈性就大。本站有在線律師，如果您有任何的疑惑，歡迎您隨時諮詢。