總經理負責公司債權債務管理制度
在公司中由於債權債務是公司資金流向的一個重要環節，作為公司高層管理人員必須對其公司債權債務提出相關的管理制度，使其作為公司資金運作方式的一個管理依據。那麼關於公司總經理負責公司債權債務管理制度有哪些，本站小編整理了相關資料，供大家進行了解。
一、目的 為保護公司資產不受損失，維護公司信譽，保持良好的資金運轉，加強債權債務的管理，特制定本規程。
二、適用範圍 本規程適用於XXX公司及控股子公司。
三、本規程債權債務具體指以下各項：
1、債權
2、應收賬款、應收票據：指企業在生產經營活動中，因產品、商品已經交付或勞務已經提供而應收的款項。
3、其他應收款：類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應收及暫付款項。
4、預付賬款：因購買貨物或勞務等而預先支付供貨單位帳款，從而取得的向其他單位或個人索取貨物及勞務補償的要求權。
5、債務
6、應付帳款、應付票據：是公司在生產經營活動中發生材料商品採購以及勞務等經濟業務中應支付的帳款。
7、預收款項;因銷售貨物或提供勞務等而預先收取的客户單位帳款，而未來必須履行該義務向對方提供貨物或勞務。 8、 其他應付款：是公司因正常經營業務而應付、暫收其他單位和個人的款項。
四、總體管理要求
1、對於各項債權債務需明確具體的管理部門或管理崗位。
2、債權債務原始記錄及會計記賬上的要求
3、債權債務必須以完整和經過適當授權、審批的原始文件和資料作為記錄債權債務的依據，並選出符合規定的原始文件和資料作為會計記賬的原始憑證。
4、管理債權債務的部門記錄的債權債務需與財務部門的會計記錄保持一致並能夠相互核對，有條件的情況下可與財務部門的財務信息系統實現數據對接。
5、各債權債務管理部門需定期(按月或季)與往來單位進行核對,發生差錯應及時查明原因，並交財務進行賬務處理。每次對賬必須取得由債權債務人書面簽章確認的對賬單並妥善留存。財務部門至少於每半年一次對所的的債、權債務
6、往來款項進行核對，對發揮財務部門對於債權債務監督管理職能。
7、債權債務管理需與資金的管理結合起來，把債權債務的管理納入整個的資金使用計劃中。
五、債權債務的管理細則
1、應收賬款的管理
2、採用賒銷方式進行銷售的需嚴格按照信用管理規程來操作
3、公司營銷部負責應收賬款的管理工作，負責建立公司的客户信用檔案和應收賬款台賬;每個季度負責對應收款項進行全面檢查並與財務部門的賬目記錄核對，填寫“壞賬準備檢查測算表”，預計各項應收款項可能發生的壞賬，確定壞賬準備計提(轉回)範圍、方法和金額;負責向客户單位發出對賬單;分析現有應收賬款的賬齡和收回的風險，對發現的問題賬款展開調查或催收程序。
4、市場營銷部需建立應收賬款的催收機制，責任到人，以此作部門對個人的考核依據，同時也作為公司對部門的考核依據。
5、對於長期收不回的應收賬款，需與內審及法律事務部(或法律顧問)進行溝通，對是否需要過程訴訟等程序實現債權進行商定,在最大程度上保護公司的合法權益。
6、對需要進行壞賬準備計提的，則填寫“計提(轉回)壞賬準備申請表”，經財務處負責人、總會計師審查後，按審批意見進行處理。
7、對於逾期應收賬款的管理： 逾期10天內由業務員催收並將原因告知營銷部長;逾期限30天時由業務員將逾期情況報告營銷副總經理;逾期45天以上做為問題賬款處理：
8、對於某一客户累計逾期金額的催收 某一客户累計逾期80萬元以下的，由業務員直接催收; 某一客户累計逾期限80萬元以上100萬元以下的，營銷部長作為催收的總負責人，負責指揮、協調催收工作，調動有關資源，促進催收工作的進行，必要時，總負責人應直接與客户商談，催收; 某一客户累計逾期限100萬元，應建立催收臨時小組。營銷副總經理為總負責人，營銷部長、業務員等協助總負責人工作。總負責人負責指揮，協調催收工作，調動有關資源，促進催收工作的進行，必要時，總負責人應直接與客户商談，催收。
9、預付帳款的管理
10、預付賬款的付款金額不得超過合同總金額的70%，財務部門對於預付款
11、項支後還需付款時，應監督相關的合同是否履行完畢，否則不得支付餘款。
12、預付賬款必須依合同付出，並按合同約定的時間內清算完畢。
13、預付賬款如有因供貨單位或施工單位破產、撤銷等原因已無法履行合同條款的，應將原計入預付賬款的金額轉入到“其他應收款”科目中，並計提相應的壞賬準備。
14、其他應收款的管理
15、其他應收款由財務部門負責管理，財務部門可設置專(兼職)崗位負責其他應收款的管理工作。
16、 財務部門應於每個季度終了對其他應收款進行全面清理，分清每項應收款項的性質，採取不同的措施進行處理。 17、 對於可以資金形式收回的款項應向上級部門彙報，由上級部門決定是否進行催收和催收的部門(可由營銷部與應收賬款一起催收)。 並且需比照應收賬款計提壞賬的方法計提其他應收款的壞賬準備。
20、對於實際已發生了權利和義務關係轉移或確實無法收回的款項經審批後應作出賬務處理。
21、公司職工因公出差、辦理會議籌備等須借支備用金的，應報所在部門負責人審批後辦理借款手續。借支金額由部門負責人根據具體情況核定。借款人應待借款事項處理完畢後立即辦理報銷手續，無故未報銷者或報賬後結餘金額未歸還者，不得再借款。財務部定期根據清理結果下達催款通知書，在催款通知書規定時間內仍不歸還者，財務部門有權通知人事部門，從借款人當月工資中扣回。
22、應收票據的管理
23、財務部門需建立應收票據的登記簿，並於每月底檢查下月到期的應收票據，票據到期時提請銀行付款。
24、對沒有收到款項的票據應及時通知其前手，查明原因(參照《XXX資金管理規程》，並將應收票據轉入應收賬款進行管理。
26、財務部門應付往來核算崗每月月底對全部應付賬款、應付票據、其他應付款進行清理，對下月需支付資金的應付賬款、應付票據、其他應付款安排資金計劃，以保證公司的良好信譽。
27、在按照業務部門提示支付款項前應認真核對相關的付款條件、金額、時間與合同是否一致;對於債權人要求將款項支付給第三方時，需取得債權人與第三方委託付款的協議或承諾，否則不予以辦理。
28、當前次與債權人對賬結果不一致時，需待雙方查明原因並取得一致意見後再辦理支付手續。
以上就是小編整理的總經理負責公司債權債務管理制度的相關資料，從上述內容來看，公司債權債務管理制度主要是對公司的債權債務進行公開化，及時進行財務上的核對，規範公司員工在工作中對資金的使用。對於不能收回的款項查明原因及時進行壞賬處理。使其公司資金正常運行使用。如果您還有相關不明白的問題，更多相關問題您可以諮詢本站萊蕪律師。
