在我國税務風險的概念是什麼

其實企業不應該忽略財務部門對於税務的管理問題，合理的交税納税並且及時瞭解國家税務方面的相關規定才能夠為企業節省相關的運營成本。有很多企業在年終統計利潤率的時候，會發現在交税的這一塊還是存在着很大的問題的。這就需要企業的負責人和財務部門專門的瞭解一下關於企業的税務風險。

一、在我國税務風險的概念是什麼?

企業税務風險主要包括兩方面：

一方面是企業的納税行為不符合税收法律法規的規定，應納税而未納税、少納税，從而面臨補税、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險;

另一方面是企業經營行為適用税法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納了税款，承擔了不必要税收負擔。

主要特點

1、主觀性

納税人和税務機關對同一涉税業務存在不同理解，這直接導致税務風險的產生。同時，納税業務在相關業務中表現出主觀態度，不同税務機構對税收制度的理解大多不同，這都是税款徵納雙方較難做到“溝通中的認同”。企業税務風險因此而出現，並且由於具體情況的不同而有大有小。

2、必然性

在生產經營管理過程中，任何企業均以税後淨利潤最大化作為最終目標，這一客觀狀況卻與税收本身具備的強制性存在矛盾，在此中間，企業追求税務成本最小化的動機，導致企業和政府間的信息不對稱。加上國家税收執法環境不斷變化，以及企業管理者、財務工作者對相應政策法規理解程度的有限性，更使企業管理者難以完全規避税務風險，並使得風險對企業經營帶來潛在的持續影響。

3、預先性

在企業日常經營活動與財務核算時，税務風險已然存在於企業實際繳納各項税費之前的相關行為中。換言之，企業主觀上實施的涉税相關業務計算與核算的調整等行為，導致其與税收政策、法規等出現矛盾甚至相互背離，也就是説，企業税務風險先於税務責任履行行為而存在。瞭解企業風險的預先性特徵，有利於企業建立正確的税務風險控制時間觀，以此及時掌握税收法規的制定及變動，切實降低税務風險。

二、税務風險防範

(一)健全制度基礎

1、完善企業內控制度

當前，我國財務會計制度和企業會計準則基本完善，税收制度也逐漸健全，但財務會計與税法規定之間的差異將長期存在。為避免税務風險，企業財務工作者須把握上述差異，儘量做到正確納税，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的前提下，對現代化知識技術)JDP_/充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。

2、健全税務代理制度

税務代理即税務代理人在國家法律法規限定的代理範圍內，依納税人、扣繳義務人的委託，代為辦理税務事宜的各項行為的總稱。目前，我國多數税務代理機構與税務機關有着較大聯繫，為促進税務代理事業更好發展，税務代理機構應依照行業性的統一管理，在代理範圍、收費標準、服務質量等方面逐步規範，並逐漸成長為獨立執業、自負盈虧、自我約束、自我管理、自我發展的社會中介組織。

(二)構建税務風險預測系統

1、明確納税人權利

在實際的税務管理過程中，税收往往只注重納税人需履行的依法納税義務，對納税人的權利則較為忽略。受市場經濟的影響，人們不斷提高對納税權利的關注度，為實現任何經濟個體能從繳税安排中獲益，政府應對納税人的權利加以明確。

2、正確評價税務風險

評估預測税務風險，並採取相應措施化解風險，是防範企業税務風險的關鍵。在日常經營過程中，應積極識別和評價企業未來的税務風險，綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統地預測企業內外環境的各種資料及財務數據。比如分析税務風險的可能性、嚴重性及影 響程度，以瞭解税務風險產生的負面作用。

3、適時監控税務風險

以正確評價税務風險為基礎，企業還應加強對税務風險的適時監控，尤其在納税義務發生前，對企業經營全過程進行系統性審閲和合理性策劃，儘可能實現企業税務的零風險。在實施監控行為的具體過程中，要合理、合法地審閲納税事項，合理規劃納税事項的實施策略等，並對納税模式不斷分析和調整，測定其税收負擔，制定相應可行的納税計劃。

綜上所述，企業税務風險有的時候不是説企業故意去偷税漏税的，只不過是在交税的過程當中走了冤枉路，或者交税的過程當中某些方面不符合國家法律規定，因為不知道不了解，所以存在着少交税或者直接沒有交税，還有一種就是錯失了國家對於本企業經營項目的優惠政，而多交税。