小微企業如何納税申報

國税(因為不知新單位性質和地點，暫依下認定)：
1、增值税一般每月10日前申報，看有無外銷;如無外銷。當月應交增值税=銷項税額-(期初留抵+(進項税額-進項税額轉出))，如果為正數為當月應交税金，如為負數當月留抵，不用繳。如所屬期1月，你應在2月1-10內在防偽税控機內用IC卡進行進先抄税，同時在網上申報增值税，核對當月認證的發票和銷售貨物發票，申報成功後。用IC卡進行報税，成功即可。
2、企業所得税每季末後1-15日申報，主要根據利潤表進行申報收入、當季利潤總額及所得税税率。企業所得税=當季利潤總額乘以25%，或累計利潤總額乘以25%-已交企業所税税。地税：城建税、教育費附加=(增值税+營業税+消費税)的税額乘以3%，其他税費依當地地税規定辦理。代扣代繳個人所得税=(工資薪金收入-2000)乘以適用税率-速算扣除税，每月10月前申報，遇節假日順延。
3、正常每月先將憑證入賬、成本資料收集。月底對銀行賬、成本、銷項、進項，無誤後在次月8日前結賬，按上述進行納税申報。
4、因地域並異，以及具體內容繁複。

法律依據：《中華人民共和國企業所得税法》

第五十四條

企業所得税分月或者分季預繳。 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向税務機關報送預繳企業所得税納税申報表，預繳税款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向税務機關報送年度企業所得税納税申報表，並彙算清繳，結清應繳應退税款。企業在報送企業所得税納税申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。