違反税法是刑事責任嗎？

一、違反税法是刑事責任嗎?

違法不一定是犯罪，刑法上所規定的罪名一旦違反既是犯罪，要受到刑事處罰。如果只是違反税法，情節輕微的一般不會違反刑法。税收違法行為是税收法律關係主體違反税收法律規範、侵害了為税法保護的税收關係並應承擔某種法律後果的行為。税收責任以税收違法行為為前提，沒有税收違法行為，税收責任就無從談起。

二、違反税法的特點是什麼?

1.行為主體具有廣泛性　税收違法行為的主體是指税收違法行為的實施者，即行為中權利的享有者或義務的承擔者，或者享有權利並承擔義務的人或組織。税收違法行為的主體不僅包括徵税主體和納税主體，還包括其他主體，如委託徵税主體、協助徵税主體、税務代理人等。

2.行為具有特定性　税收違法行為必須是某種違反税收法律規範，侵害了為税法保護的税收關係的行為。即税收主體必須實施了某種作為或不作為的行為，這種行為違反的法律規範是税法，侵害了税法所保護的法律關係。税收違法行為主要包括：

(1)作為税收違法行為，是指行為主體不履行税收法律規範規定的不作為義務。如納税人違反税法規定，使用假髮票的行為。

(2)不作為税收違法行為，是指行為主體不履行税收法律規範規定的作為義務。如納税人依照税法規定，有主動申報繳納應繳税款的行為，但其違法不進行申報納税的行為。

3.行為的法律後果特定　法律後果是税收違法行為特有的內在形態，是税收違法行為本質的表現，而且就是税收違法行為本身，所以税收主體既不能否認也不能輕視其後果。世界上不存在無結果的行為，實施了税收違法行為就要承擔某種不利的税法上的法律後果，就要追究違法主體的行政責任或刑事責任。比如，納税人實施了偷税的行為，就會造成不繳或少繳税款的特定法律後果，因此要依照税法規定對自己的違法行為承擔相對應的法律後果。

違反税法是否構成犯罪需要根據案件的實際情況以及造成的後果的惡劣的程度來進行綜合的判斷，我國的相關法律中明確規定了出現違法行為不一定構成犯罪，需要滿足相應的犯罪要件，但不構成犯罪並不意味着不需要承擔相應的法律責任。