外貿出口退税發票怎樣開具

一、外貿出口退税辦税詳細流程

1、辦理出口貨物退(免)税認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》後30日內、或者未取得 進出口 經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退税的税務機關辦理出口貨物退(免)税認定手續，納入 出口退税 管理。

2、購買出口企業在退(免)税申報時必須使用國税局 出口退税 申報軟件。

3、確認出口銷售收入

出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單並向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的 增值税 納税申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地徵税機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用 發票 (出口專用)》，作為入帳和申報的正式憑證。

4、出口退(免)税申報

(一)外貿企業退(免)税申報

發票 認證：取得增值税專用發票後30日之內必須到當地主管徵税税務機關進行認證;

申報期限：單證齊全後即可在申報系統中進行退税申報，每月可分批多次申報;

(二)生產企業退(免)税申報

免税申報：

1)已進行免抵退認定的生產企業，在進行增值税納税申報之前，還須用免抵退申報系統進行免税出口明細申報，將生成的免税數據導入增值税納税申報系統。如果企業當月無出口收入，須進行免税“零申報”，操作時不需進行免税數據錄入，直接生成電子數據(空文件);新辦企業進行第一次免税申報時，“ 進料加工 抵扣明細表”中數據都錄入“0”。

2)免抵退數據導入後，還須在當月的增值税納税申報表上進行反映。其中“出口銷售額”，對應增值税納税申報表上第7欄“免抵退 辦法 出口貨物銷售額”;如果出口的產品徵 税率 與退 税率 之間有差額，則在增值税納税申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映“ 免抵退税 辦法 出口貨物不得抵扣進項税額”，對應增值税納税申報表附列資料。

單證齊全後在退税申報系統中生成電子數據並進行退税申報，申報期限為每月15日前。

5、領取退税審批通知單

一般情況下，生產企業可在退税申報的次月初，到徵收大廳退税窗口領取“生產企業出口貨物 免抵退税 審批 通知 單”，並根據通知單內容，做好相關帳務處理。

二、外貿出口退税發票怎樣開具

給國外開自治的形式發票就可以了，但是再給税務局申報退税的時候，他們需要你們自行印製的出口發票(需要提前到税務局申請印製出口發票，税務局同意後公司自行印製出口發票)。

出口手續：

1、你首先需要到外管局領取出口核銷單。

2、你收到的貨款都要再外管局備案，給人家核銷單號。

3、貨物出口以後，你需要現在中國電子口岸網上遞交報關單/核銷單

4、遞交報關單後你需要錄入出口核銷系統，打印併網上遞送單據到外管局，連同你的收匯核銷聯到外管局核銷。

5、然後你錄入出口退税系統，到税務局退税(當然，你要保證你的報關單沒有超過90天)

購入貨物時：

借：庫存(金額 進項税額)

貸：銀行/應付/預付

銷售時

借：銀行存款等科目

貸：銷售收入-出口收入

銷售轉成本：

借：成本(金額 進項税額)

貸：庫存(金額 進項税額)

借：應收出口退税(退税額)

貸：成本

收到退税時：

借：銀行存款(退税額)

貸：應收出口退税

注意事項：

1、開發票時，注意税率的選擇，要選0税率!

2、如果外國客户不需要發票，企業本身也要開出來

3、所開具的客户名稱就是向公司所購買的外國客户的名稱。

通過小編的介紹，我們知道外貿出口退税發票需要到税務局申報退税的時候來進行開具。通過我國出口退税相關制度和政策的實施，對於提高我國的出口能力，增強出口商品的競爭力起着重要的作用。