中國銀監會關於做好《商業銀行資本管理辦法(試行)》實施工作的指導意見
中國銀監會關於做好《商業銀行資本管理辦法(試行)》實施工作的指導意見
《商業銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》)已於 2013年1月1日開始實施。為穩步推進《資本辦法》實施，現提出如下指導意見。
頒佈單位：中國銀行業監督管理委員會(已撤銷)
文 號：銀監發[2013]11號
頒佈時間：2013-04-16
實施時間：2013-04-16
時 效 性：現行有效
效力級別：暫無信息
一、建立健全工作機制。各商業銀行、各銀監局應充分認識到實施《資本辦法》對於促進銀行業轉變發展方式、維護銀行體系穩健運行的重要性，切實加強《資本辦法》實施工作的組織領導，建立健全相應的工作機制。商業銀行應落實一把手責任制，建立由高管層牽頭並向董事會負責的《資本辦法》實施領導小組，指定專門部門(或團隊)統籌《資本辦法》的實施工作，明確相關部門的分工，理順總行(母行)、分行(子行)的職責邊界及工作流程，制定清晰可行的實施方案，保證《資本辦法》實施工作有序開展。各銀監局要確定牽頭處室，負責統籌協調轄內法人銀行《資本辦法》的實施工作。
二、加大資源投入力度。商業銀行應加大人力、財力和技術資源的投入，為《資本辦法》的順利實施提供支持。一是加強資產負債部門、計劃財務部門、風險管理部門、審計部門和信息科技部門的相關人員配置，提升員工的專業能力。二是擴大與《資本辦法》實施相關的資本規劃、流程更新、技術提升等方面的財務投入，保證《資本辦法》實施取得實效。三是在科技資源投入方面，優先考慮與《資本辦法》實施相關的信息系統建設升級項目。銀監局應結合轄內法人銀行的實際，在監管人員配備、現場檢查和非現場監管項目上優先安排。
三、進一步拓寬培訓範圍。銀監會和中國銀行業協會將舉辦全方位、多層次的《資本辦法》研討會和培訓班。各銀監局負責組織對轄內監管人員的培訓，2013年應完成對全部法人銀行監管人員的《資本辦法》培訓工作。商業銀行應將《資本辦法》培訓工作納入2013年度培訓計劃，組織舉辦多層次的業務培訓。
四、做好監管報表填報工作。銀監會繼續完善新資本充足率報表制度及信息系統建設、填報説明及培訓指導工作。銀監會各監管部門和銀監局要按照新資本充足率報表填報答疑工作機制的流程要求，提高工作效率，確保所提問題順暢報告和及時解答。商業銀行應以《資本辦法》實施為契機，從組織架構、基礎定義、業務流程、數據標準及信息系統等方面持續加強數據質量管理。一是根據《資本辦法》的要求，結合本行業務實踐，明確相關指標和數據的定義，並實現全行的統一標識，確保一致性;二是建立數據質量標準、數據傳遞流程和交叉核對程序，提高數據質量;三是完善相關信息系統，實現不同系統之間的合理對接，提高數據的自動獲取能力，降低手工操作的失誤率。經銀監會核准實施或準備申請實施資本計量高級方法的銀行應嚴格按照《資本辦法》有關數據完整性、觀察期和質量的要求，持續增強數據收集、存儲和分析能力。
五、制定實施資本規劃。商業銀行應按照《資本辦法》和《中國銀監會關於實施<商業銀行資本管理辦法(試行)>過渡期安排相關事項的通知》(銀監發[2012]57號)要求，制定並實施資本規劃。資本規劃至少應包括以下內容：資本充足率目標水平和階段性目標、資本充足率計算方法、資產擴張計劃、資產結構調整方案、盈利能力規劃、壓力測試結果、資本補充方案等。商業銀行的資本規劃應至少預測未來三年情況的變化，每年對實施情況進行後評估並報董事會。商業銀行制定資本規劃應堅持以下原則：一是資本約束優先原則，強化資本對業務發展的約束和引導功能;二是合理性原則，選擇符合本行實際的資本充足率計量方法;三是審慎性原則，充分考慮未來經濟環境的複雜性，合理預測資產擴張速度、資本補充能力等。商業銀行應努力將資本約束轉化為確保穩健經營的發展戰略和政策流程。
六、加強監督檢查。銀監會各監管部門和銀監局應將商業銀行《資本辦法》實施情況納入日常監管工作，並負責落實對法人銀行實施《資本辦法》的監督檢查。2013年重點對以下幾個方面組織監督檢查：一是督促和指導商業銀行編制資本規劃，評估資本規劃的合理性，監督資本規劃的落實;二是資本充足率監管報表報送的及時性、完整性以及資本充足率計算的準確性;三是商業銀行風險管理架構、風險評估的全面性和審慎性、內部資本充足評估程序的穩健性。四是督促實施資本計量高級方法的銀行落實整改措施。銀監會各監管部門和銀監局可根據單家商業銀行的資本充足率水平、資本規劃編制和實施進展，並根據《資本辦法》的相關規定，採取差異化的監管措施。
七、推動資本工具創新。在堅持內源性資本補充為主原則的基礎上，銀監會鼓勵符合條件的商業銀行按照《中國銀監會關於商業銀行資本工具創新的指導意見》(銀監發[2012]56號)的要求，積極實施資本工具創新，拓寬資本補充渠道。考慮到各類新型資本工具發行的迫切性和可行性，2013年銀監會將重點推動減記型二級資本工具的試點發行，並會同相關部門持續推動權益類資本工具的發行。
八、建立信息交流機制。為做好新監管標準有關制度的後續跟蹤及修訂完善工作，銀監會已建立了信息互動平台，將適時發佈相關政策解釋文件。同時，銀監會將持續監測商業銀行資本充足率的變化，動態評估《資本辦法》實施對銀行業經營行為、信貸供給及宏觀經濟運行的影響。在實施過程中，銀監會各監管部門和銀監局應及時向商業銀行傳導監管政策，主動了解《資本辦法》實施中存在的問題，並加強與政策制定部門之間的溝通。商業銀行應不斷總結經驗教訓，並將存在的問題及意見建議及時報告銀監會，以推動有關問題統籌解決。
中國銀行業監督管理委員會
2013年4月16日
