公司固定資產管理制度
公司固定資產管理制度
固定資產管理制度
一、制定目的
為了加強公司固定資產管理,規範固定資產管理流程,明確在申購、採購、使用、報廢等各環節的權、責、利,明確部門與員工的職責,結合公司現有實際情況,特制定本制度。
二、固定資產的標準
本公司將單位價值在 元以上或使用期限超過 年的設備、器具、工具,作為固定資產管理。
三、固定資產的分類
1、電子設備:包括顯示器、主機、打印機、傳真機、複印機、電話,裝訂機等相關辦公設備;
2、辦公傢俱:包括空調、飲水機、文件櫃、辦公桌椅等;
3、其它:一切與公司經營、辦公有關的其它物品。
四、固定資產的管理
固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等,都由行政部統一管理。分發到個人使用的固定資產,由個人管理和保管。
行政部管理職責:
1、審核部門要求申購的固定資產是否合理;
2、驗收採購回來的固定資產是是否合格,合格後入庫;
3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人;
4、對固定資產的變更進行記錄;
5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢;
6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產,做到賬物相符。
個人管理職責:
1、負責監管、保存好分配到個人使用的固定資產,公司實施“誰使用,誰保管”的原則。固定資產發生遺失,非正常損耗,保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗,保管人能夠指證責任人的,免除賠償責任;
2、保持固定資產的日常清潔衞生;
3、固定資產損壞以後,及時上報行政部修理或更換。
固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門;
2、財務部設置固定資產賬目;
3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理;
4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點,做到帳物相符;
5、根據實際情況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。
五、固定資產的購置
1、公司實施“誰使用,誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產,需填寫“固定資產申購單”(格式後附一),由部門經理、財務經理、總經理審核後,行政部備案;
2、經批准後,由行政部安排專人負責採購,一定要寫清楚購買物品的品牌、規格、數量、金額;
3、固定資產收到後,由行政部負責驗收並同時對固定資產進行編號;
4、各部門應於每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部,審核完成後,採購部應在次月10日前完成採購流程,行政部驗收後交到使用人手中。
六、固定資產的變更
1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥,需填寫“固定資產變更表”(格式後附二),由部門經理、行政部審核通過後,將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記後方可更換;
2、在固定資產變更後,固定資產號碼重新編號。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閒置的固定資產告知行政部,填寫“閒置固定資產明細表”(格式後附三),提出處理意見,由行政部核定是否有使用價值。
1、固定資產如需出售處理,需由行政部提出申請,填寫“固定資產出售申請表”(格式後附四);
2、列出準備出售的固定資產明細,註明出售處理原因,出售金額,報部門經理和財務部審批;
3、固定資產出售申請經批准後,行政部對該固定資產進行處置;
4、如有需要財務部根據已經批准的出售申請表,開具發票及收款,並對固定資產進行相應的財務處理。
八、固定資產編號
編號原則:
1、自 年 月 日起對公司所有固定資產予以整理編號;
2、固定資產編號:公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號:
例: 。
九、固定資產的清查
1、公司建立固定資產盤點制度,盤點分年中和年終兩次,由行政部和財務部共同執行,使用部門配合執行;
2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式後附五),詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等,並與固定資產帳面數核對,做到帳物相符。若有盤盈或盤虧,列出原因和責任,報部門經理、行政部、財務部和總經理批准後,財務部進行相應的財務調整。
十、本制度由財務部、行政部共同監督實施;解釋權歸行政部。
十一、本制度自發布之日起實行。
附件一 :《固定資產申購單》
附件二 :《固定資產變更表》
附件三 :《閒置固定資產明細表》
附件四 :《固定資產出售申請表》
附件五 :《固定資產盤點明細表》
附件一
固定資產申購單
申請時間: 申請部門:
申請人
要求到
貨時間
物品名稱型號規格數 量單 價金 額備 注
申請用途:
部門經理
財務經理
總經理
備註:以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加
附件二
固定資產變更表
變更時間: 申請部門:
序號物品名稱固定資產編號變更編號
1
2
變更理由
移交人員
接收人員
行政部
備註:以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加
附件三
閒置固定資產明細表
填寫日期: 填寫部門:
閒置物品名稱數量閒置原因有無使用價值行政部意見
部門經理意見
總經理意見
備註:以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加
附件四
固定資產出售申請表
申請日期: 申請部門:
物品名稱固定資產編號原價值出售價格出售情況備註
申請人
行政部
財務部
總經理
備註:以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加
附件五
固定資產盤點明細表
日期: 盤點對象:
序號資產名稱(編號)規格型號數量單位購買時間資產原值(元)資產狀態使用人備註
1
2
……
備註:以上表格填寫欄可根據填寫情況自行增加
盤點人:
盤點對象負責人: