企業股權轉讓如何避税

一、企業股權轉讓如何避税?

根據《個人所得税法》規定，利息、股息、紅利的所得應繳納個人所得税，税率為20%，這裏是除了個人股東從上市公司取得的分紅可以減半徵税。

關於股權主體，股權主體就是被投資的企業，持股主體一般主要有四類：個人、個體工商户、公司制企業、合夥企業及個人獨資企業。

《個人所得税法》第三條 個人所得税的税率：

(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進税率(税率表附後);

(二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進税率(税率表附後);

(三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例税率，税率為百分之二十。

二、持股主體和股權主體是兩種不一樣的概念：

1、持股主體一般就是四種類型：個人、個體工商户、公司制企業、公司制企業和非公司制企業(包括合夥企業以及個人投資企業)。

2、股權主體指的是被投資的企業，舉個例子：某公司有A、B、C三個股東，在其中A是公司制企業，B為個獨，C為個人股東，在這個裏面A就是股權主體，是被投資的企業，ABC就是持股主體。

然而我們還要知道關於股權轉讓一般要交這三種税：印花税、企業所得税和個人所得税。

三、我們應該如何合理合法的避税：

1、不要重複交税：先增資、後轉讓避免重複徵税。

2、增加交易費用(這個是慣用的方式)

3、不可以簽訂陰陽合同，這個存在極大的法律風險，這個就相當於逃税行為，很可能引發民事訴訟，甚至會追究刑事責任。

四、很多企業在進行股權轉讓的時候經常會犯幾個錯誤：

1、公司賬面有未分配利潤的時候直接轉讓：如果股權對應的未分配利潤還是留在公司裏，將來股東進行分配或股權再轉讓的時候還是需要按照“紅利所得”進行繳納個人所得税，這下就出現了重複納税。

2、企業股東轉讓股權並且完成了工商變更後，即便沒有收到股權轉讓應得的款項也要繳税。

3、在進行個人股權轉讓的時候如果取得了違約金，那違約金也要徵收個人所得税。

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